makeコマンドや、m68k-palmos-gccコマンド、build-prcコマンドなどを実行するために必要です。
ここでは、インストーラ（setup.exe）を使ってインストールする方法を説明します。

1. 次のアイコンをクリックします。
   （cygwinインストーラ）
   「ファイルのダウンロード」画面が表示されます。
   

2. ［保存］ボタンをクリックします。
   「名前を付けて保存」画面が表示されます。
   

3. ［保存］ボタンをクリックします。
   ダウンロードが始まります。
   ダウンロードが終了すると、自動的にインストーラ（setup.exe）が保存され、「ダウンロードの完了」画面が表示されます。
   

   ここでは、インストーラ（setup.exe）をデスクトップに保存した場合の操作を説明します。 保存するフォルダを変更しても正常にインストールできます。

4. ［閉じる］ボタンをクリックします。
   デスクトップのsetup.exeを確認します。
   

5. ダウンロードしたsetup.exeをダブルクリックします。
   「Cygwin Net Release Setup Program」画面が表示されます。
   

6. ［次へ］ボタンをクリックします。
   「Choose A Download Source」画面が表示されます。
   

7. ［Install from Internet］をクリックし、［次へ］ボタンをクリックします。
   「Select Root Install Directory」画面が表示されます。
   

8. インストール情報を次の表のように設定します。
   

   項目	推奨値
   Root Directory 「Cygwin Bash Shell」を実行したときのルートディレクトリを指定します。	C:\cygwin
   Install For cygwinを使用できるユーザーを、Windowsのユーザー全員（All Users）か、インストールしているユーザー（Just Me）から選びます。	All Users
   Default Text File Type よくわかりませんが、DOSがオススメのようです。	DOS

   
   

9. ［次へ］ボタンをクリックします。
   「Select Local Package Directory」画面が表示されます。
   

10. インストーラ（setup.exe）がインストール用に使用するフォルダを設定します。
    

    項目	推奨値
    Local Package Directory インストーラ（setup.exe）がインストール用に使用するフォルダを設定します。	C:\Temp

    
    

11. ［次へ］ボタンをクリックします。
    「Select Your Internet Connection」画面が表示されます。
    

12. ［Use IE5 Settings］をクリックし、［次へ］ボタンをクリックします。
    「Choose A Download Site」画面が表示されます。
    

13. ダウンロードサイトをクリックします。
    

    項目	推奨値
    Available Download Sites インストーラ（setup.exe）がmakeコマンドなどのパッケージをダウンロードするサイトを選択します。	ftp://ring.so-net.ne.jp

14. ［次へ］ボタンをクリックします。
    「Select Packages」画面が表示されます。

15. ［View］ボタンをクリックします。
    パッケージが、Packageのアルファベット順に並び替えられます。
    

16. makeパッケージの「Skip」をクリックします。
    「Skip」が「3.79.1-7」に変わります。
    

17. ［次へ］ボタンをクリックします。
    ダウンロードが始まります。
    ダウンロードが終了すると、「Create Icons」画面が表示されます。
    

18. アイコンを追加する場所を選択します。
    

    項目	推奨値
    Create icon on Desktop デスクトップにcygwinアイコンを作成します。	オン
    Add icon to Start Menu スタートメニューの直下にcygwinアイコンを作成します。	オフ

19. ［完了］ボタンをクリックします。
    「Installation Complete」画面が表示されます。

20. ［OK］ボタンをクリックします。
    

★cygwinがインストールされたか確認する
cygwinを起動し、makeコマンドが実行できるか確認します。

1. ［スタート］ボタン→［プログラム］→［Cygwin］→［Cygwin Bash Shell］の順にクリックします。
   Cygwin Bash Shellが起動します。

2. makeと入力し、Enterキーを押します。
   「make: *** No targets specified and no makefile found. Stop.」と表示されれば、cygwinは正常にインストールされています。
   

3. logoutと入力し、Enterキーを押します。
   Cygwin Bash Shellが終了します。
   これでcygwinのインストールは完了です。
   

cygwinについて詳しく知りたいときは、以下のホームページがいいかもしれません。 Cygwin（英語） Cygwin 文書図書館（日本語）